Daftar isi

Akuntansi Bayangan

Akuntansi bayangan mengacu pada sistem akuntansi paralel atau tambahan yang dikelola oleh manajer investasi atau lembaga keuangan untuk melacak dan memantau kinerja dan transaksi portofolio investasi atau dana tertentu.

Sistem akuntansi tambahan ini berjalan bersama sistem akuntansi utama dan sering kali digunakan untuk tujuan tertentu seperti kepatuhan, manajemen risiko, atau evaluasi kinerja.

Apa yang dimaksud dengan akuntansi bayangan?

Akuntansi bayangan adalah istilah yang umum digunakan dalam industri manajemen investasi. Istilah ini mengacu pada praktik mempertahankan sistem akuntansi paralel atau tambahan di samping sistem akuntansi utama.

Tujuan akuntansi bayangan adalah untuk memberikan verifikasi dan validasi independen atas catatan akuntansi utama, transaksi, dan perhitungan.

Apa yang dimaksud dengan akun bayangan?

Rekening bayangan adalah catatan tidak resmi atau duplikat yang mencerminkan aktivitas rekening utama. Rekening ini biasanya digunakan untuk memantau, mengaudit, atau memverifikasi data keuangan tanpa mengganggu sistem yang sebenarnya.

Berfungsi sebagai duplikat akun resmi untuk tujuan pelacakan

Umumnya digunakan dalam manajemen kinerja keuangan, SDM, dan penjualan

Membantu mengidentifikasi ketidakkonsistenan atau kesalahan dalam catatan resmi

Sering digunakan dalam program insentif untuk memverifikasi perhitungan komisi

Apa yang dimaksud dengan akuntansi bayangan dalam hedge fund?

Sistem akuntansi tambahan ini sering kali dioperasikan oleh investor hedge fund atau penyedia layanan pihak ketiga dan memiliki beberapa tujuan:

Verifikasi dan transparansi:Akuntansi bayangan memberi investor verifikasi independen atas kinerja, posisi, dan transaksi dana lindung nilai. Dengan menyimpan catatan terpisah dari sistem akuntansi internal dana, investor dapat memverifikasi keakuratan dan integritas data yang dilaporkan, meningkatkan transparansi dan kepercayaan.

Manajemen risiko:Investor dana lindung nilai menggunakan akuntansi bayangan untuk memantau dan menganalisis risiko yang terkait dengan investasi mereka secara real-time. Dengan membandingkan hasil dari sistem akuntansi utama dan akuntansi bayangan, investor dapat mengidentifikasi ketidaksesuaian atau anomali yang mungkin mengindikasikan peningkatan eksposur risiko atau potensi masalah operasional di dalam dana.

Pemantauan kepatuhan:Akuntansi bayangan membantu memastikan kepatuhan terhadap persyaratan peraturan dan pedoman investasi. Investor dapat memverifikasi secara independen bahwa hedge fund mematuhi peraturan dan perjanjian kontrak yang relevan, mendeteksi pelanggaran atau ketidaksesuaian yang mungkin memerlukan tindakan perbaikan.

Evaluasi kinerja:Akuntansi bayangan memungkinkan investor untuk mengevaluasi kinerja investasi mereka di dana lindung nilai secara akurat. Dengan memberikan informasi terperinci mengenai imbal hasil, kontribusi dari berbagai strategi, dan metrik kinerja lainnya, akuntansi bayangan membantu investor menilai efektivitas keputusan alokasi dan strategi investasi secara keseluruhan.

Dana apa yang digunakan dalam akuntansi bayangan untuk verifikasi, manajemen risiko, dan komunikasi investor?

Dalam akuntansi bayangan, berbagai dana dan strategi dapat digunakan untuk mencapai tujuan yang berbeda seperti verifikasi, manajemen risiko, dan komunikasi investor. Berikut ini beberapa contohnya:

Dana Verifikasi:Dana verifikasi adalah sarana investasi terpisah atau akun yang secara khusus dirancang untuk memverifikasi keakuratan dan kelengkapan transaksi dan kinerja yang dilaporkan oleh dana utama atau manajer investasi.

Investor dapat mengalokasikan sebagian aset mereka ke dana verifikasi, yang beroperasi secara independen dari dana utama tetapi mencerminkan strategi investasi dan kepemilikannya.

Dengan membandingkan hasil dari dana primer dengan dana verifikasi, investor dapat memverifikasi keakuratan data yang dilaporkan dan memastikan transparansi.

Dana Manajemen Risiko:Dana manajemen risiko berfokus pada pengelolaan dan mitigasi risiko yang terkait dengan investasi pada dana atau portofolio utama. Dana ini dapat menggunakan strategi lindung nilai, teknik diversifikasi, atau alat manajemen risiko lainnya untuk melindungi dari volatilitas pasar, risiko kredit, atau sumber potensi kerugian lainnya.

Dengan mengalokasikan aset ke dalam dana manajemen risiko, investor dapat mengurangi eksposur risiko secara keseluruhan dengan tetap mempertahankan eksposur terhadap investasi yang mendasari dana primer.

Dana Komunikasi:Dana komunikasi berfungsi sebagai sarana untuk mengomunikasikan kinerja investasi, pembaruan strategi, dan informasi relevan lainnya kepada para investor. Dana ini dapat memberikan laporan, pembaruan, atau pertemuan rutin untuk memberi informasi kepada investor tentang kemajuan dan aktivitas dana utama atau portofolio.

Dengan mengalokasikan aset ke dana komunikasi, investor dapat mengakses komunikasi yang tepat waktu dan transparan dari manajer investasi, sehingga menumbuhkan kepercayaan dan keyakinan dalam proses investasi.

Bagaimana cara membuat akun bayangan?

Membuat akun bayangan melibatkan pengaturan sistem paralel untuk merefleksikan transaksi atau entri data utama. Ini adalah cara yang sederhana namun efektif untuk memvalidasi catatan keuangan atau memantau metrik kinerja yang sensitif.

Mengidentifikasi titik data atau transaksi utama untuk dilacak

Gunakan spreadsheet, perangkat lunak keuangan, atau alat bantu berbasis cloud

Perbarui akun bayangan secara teratur di samping akun resmi

Meninjau dan merekonsiliasi perbedaan secara konsisten

Menjaga proses tetap aman dan rahasia untuk melindungi data sensitif

Berdasarkan jawaban yang diberikan, karyawan dapat ditempatkan dalam tiga kategori yang berbeda:

Promotor
Karyawan yang memberikan tanggapan positif atau setuju.
Pengkritik
Karyawan yang bereaksi negatif atau tidak setuju.
Pasif
Karyawan yang bersikap netral dalam memberikan tanggapan.

Blog serupa

Jelajahi bagaimana Kompas dapat membantu organisasi Anda

Akuntansi Bayangan

Apa yang dimaksud dengan akuntansi bayangan?

Apa yang dimaksud dengan akun bayangan?

Apa yang dimaksud dengan akuntansi bayangan dalam hedge fund?

Dana apa yang digunakan dalam akuntansi bayangan untuk verifikasi, manajemen risiko, dan komunikasi investor?

Bagaimana cara membuat akun bayangan?

Berdasarkan jawaban yang diberikan, karyawan dapat ditempatkan dalam tiga kategori yang berbeda:

Blog serupa

Membangun program komisi penjualan yang menarik dan transparan untuk ROI yang lebih cepat

Produk

Perusahaan

Sumber daya

dukungan